下载后可任意编辑XX 公司内部控制制度 第一章 总则第一条 为了加强 XX 公司（以下简称“公司”）内部控制促进公司法律规范运作和健康进展，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）等法律、法规的规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： (1)遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； (2)提高公司经营的效益及效率； (3)保障公司资产的安全；第三条 公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。第二章 基本要求 第四条 公司的内部控制应充分考虑以下要素： (1)内部环境：指影响公司内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因素，包括公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理政策等。 (2)目标设定：公司管理层根据风险偏好设定公司战略目标，并在公司内层层分解和落实。 (3)事项识别：公司管理层对影响公司目标实现的内夕}事件进行识别，分清风险和机会。 (4)风险评估：公司管理层对影响其目标实现的内、外各种风险进行分析，考虑其可能性和影响程度，以便公司制定必要的对策。 (5)风险对策：公司管理层根据公司的风险偏好和风险承受能力，实行规避、降低、分担或接受的风险应对方式，制定相应的风险控制措施。 (6)控制活动：公司管理层为确保风险对策有效执行和落实所实行的措施和程序，主要包括批准、授权、验证、协调、复核、定期盘点、记录核对、财产的保护、职责的分离、绩效考核等内容。 (7)信息与沟通：指识别、采集来自于公司内部和外部的相关信息，并及时向相关人员有效传递。 (8)检查监督：指对公司内部控制的效果进行监督、评价的过程，它通过持续性监督活动、专项监督评价或者两者的结合进行。 第五条 公司应完善公司治理结构，确保董事会、监事会和股东会等机构合法运作和科学决策，建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和内部控制文化，制造全体职工充分了解并履行职责的环境。下载后可任意编辑 第六条 公司应明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；设立完善的控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被严格执行。 第七条 公司的内部控制活动应涵盖公司所有营运环节，包括但不限于：销售及收款、采购和费用及付款、固定资...
