注会khzy公司战略与风险管理风险管理框架下内部控制课后下载版VIP专享

个人收集整理勿做商业用途1 / 9 第六章 风险管理框架下的内部控制一、单项选择题1.2008 年 6 月 28 日，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定并印发《企业内部控制基本规范》 ，下列企业中自2009 年 7 月 1 日起适用于的是（）。A.大中型企业 B.小企业C.个体工商户 D.以上均不正确2. 为了符合有关监管组织的独立性要求，某公司禁止员工吃回扣，要求员工详尽列明每项交易的客户资料。 如果发现违规情况，必定解雇有关员工。针对内部环境要素，该公司此种规定是（）。A.组织结构 B.社会责任C.企业文化 D.人力资源3. 下列不属于资产管理风险的是（）。A.存货积压或短缺或固定资产更新改造不够B.无形资产缺乏核心技术、权属不清C.无形资产技术落后D.客户信用管理不到位4. 某企业的财务报告是至关重要的，尤其是对投资者来说，因为财务报告是投资者进行决策的重要依据。该企业属于（）。A.国有企业 B.上市公司C.个体工商户 D.以上均不正确5. 以下关于内部审计描述错误的是（）。A.内部审计部门通常是内部控制系统的主要监察人B.内部审计师不应被允许直接与外聘审计师沟通C.内部审计部门要对所审计的活动保持独立性D.内部审计师可以在兼并、收购和转型活动中发挥作用6. 下列不属于内部控制目标的是（）。A.合理保证企业经营管理合法合规B.信息与沟通C.促进企业实现发展战略D.合理保证企业资产安全7. 下列不属于内部控制原则的是（）。A.重要性原则 B.全面性原则C.实质重于形式原则 D.制衡性原则8. 下列关于组织架构设计应该采取的措施说法错误的是（）。A.企业应当根据国家有关法律法规的规定，明确董事会、 监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡B.企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，可以有一人审批C.企业应当对各机构的职能进行科学合理的分解，确定具体岗位的名称、 职责和工作要求等，明确各个岗位的权限和相互关系D.企业应当制定组织结构图、业务流程图、岗（职）位说明书和权限指引等内部管理制度或相关文件，使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况，正确履行职责9. 下列不属于发展战略风险的是（）。A.缺乏明确的发展战略或发展战略实施不到位，可能导致企业盲目发展，难以形成竞争优势，个人收集整理勿做商业用途2 / 9 丧失发展机遇和动力B.发展战略过于激进，脱离企业实际能力或偏离主业，可能导致...