《国有企业内控管理及风险防范措施》VIP专享

《国有企业内控管理及风险防范措施》摘要。国有企业内控管理的主要目的是保障企业资产完整、实现预期经营目标，提高企业运营效率。本文分析了国有企业内控管理现状，围绕完善现有内控管理平台、推行年度全面预算机制、强化财务集中管控模式、健全财务内控风险体系四个层面，探讨了国有企业内控管理及企业财务风险的有效防范措施，以供参考。关键词：国有企业;内部控制;财务风险防范国有企业内控管理具有价值控制与综合控制双重属性，一方面利用价值指标实行预算、执行、考核与风险管理，协调控制企业内部重要部门与关键岗位工作人员的平衡关系；另一方面针对企业整体业务活动进行统一管控，用以实现综合价值指标。在“互联网+”背景下，基于 erp 平台实行科学的内控管理措施，能够帮助企业有效规避财务风险，为企业决策提供可靠依据。1 国有企业内控管理现状分析1.1 内部控制与 erp 系统概述。1.1.1 内部控制。内部控制是一种在企业内部采取的自我调整、约束、规划、评价与控制手段，其主要目的是实现企业预期设立的经营目标，保障企业资产的完整与安全，确保经营方针的可靠执行，提升企业整体经营活动的经济性、效率性与效果性。总体来看，内部控制的实质在于控制风险，致力于实现企业经营管理目标、组织内部各项经营活动的顺利开展［1］。1.1.2erp 系统。erp 系统的全称为企业资源计划，是一种以信息技术为基础、以系统化管理思想为核心，为企业员工、管理层提供决策手段的信息化管理平台。将 erp 平台与企业内控管理相结合，能够实现对企业内控制度的全面梳理，实时监控各项经营活动实施过程中存在的财务风险，帮助企业有效提高运行效率与经营绩效，为企业内控管理水平的提高提供有力工具。1.1.3企业内控管理现状及存在问题。以某国有商贸企业为例，该企业从事快速消费品代理行业，由总公司统一负责产品采购，由分公司负责做区域销售。该企业在内部控制上采用由 oracle 公司推出的erp 软件平台，实行财务集中管控模式，使用自有电子商城开展交易活动，合同、订单签收均使用电子签章，实现无纸化办公，erp 系统与电子商城、客户管理系统、人力系统、物流系统实现完全对接，涵盖供应商信息管理、客户信息管理、财务信息管理、线上支付、客户对账、销售开票等功能；总公司与分公司成本核算标准完全统一，总公司针对总分业务实行集权管理，由分公司严格执行；客户订货在电子商城系统中自动生成购销合同。尽管系统软环境较强，企业内...