关于综合经营计划管理的汇报 计划财务部1关于综合经营计划管理的汇报一、关于综合经营计划管理的简要回顾二、 2005 年综合经营计划管理的几个主要问题三、关键业绩指标体系 四、落实综合经营计划的几个关键点（结语） 2一、关于综合经营计划管理的简要回顾（一）现状与沿革（二） 2005 年的新背景、新要求 3一、关于综合经营计划管理的简要回顾（一）现状与沿革1. 年度经营的全面规划文件2. 两个核心机制的载体3. 年度考核的重要依据41综合经营计划管理示意图经济增加值 (EVA)利息收入–利息支出+中间业务（收费）收入–营运成本–预期损失– 经济成本开支+股权收益= 经济增加值（EVA）内部资金转移价格成本分摊由风险管理部负责与风险管理部协力获取4. 绩效考核1. 制定年度综合经营（业务与财务）目标2. 预算，资源配置3.财物控制/成本和采购管理经济增加值（EVA）为核心- 确定资本回报目标以及经济资本分配5（一）现状与沿革1. 年度经营的全面规划文件 •1998 年以前，业务计划与财务预算分离•1999 年，试编包含业务与财务的综合经营计划•2000 年，开始试编部门预算•2001 年，总行各业务部门开始参与财务资源配置 目前，是包含业务与财务计划，涵盖分行、部门和产品的全面年度规划文件 6（一）现状与沿革2 ．两个核心机制的载体 （ 1 ）以经济增加值为核心的绩效评价和激励约束机制（ 2 ）以经济资本为核心的风险和效益约束机制 7（ 1 ）以经济增加值为核心的绩效评价和激励约束机制•2001 年，开始尝试经济增加值计量•2002 年，与经济增加值挂钩分配人力费用•2003 年，配合人事与激励约束机制改革，改进绩效考核和挂钩，并实行奖金池制度•2004 年，取消基期考核，实行经济增加值总量挂钩， 目前，经济增加值是分行年度绩效考核和等级行评定的核心指标，是绩效人力费用分配的唯一依据 8（ 2 ）以经济资本为核心的风险和效益约束机制•自 2001 年开始经济增加值考核时，即引入经济资本概念，并开始经济资本计量•2004 年，推出经济资本预算管理，按区域和产品配置经济资本，并统一各分行的经济资本基础期望回报率 目前，经济资本管理成为平衡风险和效益的核心机制，是综合经营计划管理的重要组成部分9（一）现状与沿革3 ．年度考核的重要依据•综合经营计划指标，始终是分行年度业绩考核和财务授权的主要参考依据•2003 年起，分行指令性计划指标完成情况，成为分行行级领导年度考核的重...
