公司财务报告管理制度第一条 为了真实地反映生产经营状况,法律规范各公司、中心室财务报表的内容、格式和操作规程，更好地发挥财务信息在企业经营管理中的作用，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》和蒙牛公司财务管理制度的要求，制定本管理制度。第二条 本制度主要对企业内部财务报表的编制、报送和管理做出规定,对外报送的会计报表及年度对外会计报表，根据国家财政部制定的《企业会计制度》有关规定执行。第三条各单位报送内容分为年报、季报和月报三类，具体规定如下：（一）液体奶公司、冰淇淋公司、奶粉公司、奶源中心、报送的报表如下：1、月度报送的内容。① 资产负债表② 利润表及责任会计利润表③ 应收、其他应收及预付账款考核表④ 主营业务收支明细表⑤ 营业费用月报表⑥ 管理费用月报表⑦ 财务费用月报表⑧ 财务运营分析2、季度、年度报送内容除月度表之外，增加以下报表：①存货季报表②营业外收支季报表（二）包头及区外各公司按月报送的报表如下:① 资产负债表② 利润表及责任会计利润表③应收、其他应收、预收及预付账款考核表④主营业务收支明细表⑤存货月报表⑥营业费用月报表⑦管理费用月报表⑧财务费用月报表⑨财务运营分析以上报表除资产负债表、利润表及附表、附注按财政部颁布的《企业会计制度》填报外，其它报表可根据各分公司的具体情况进行增减，具体格式见附录.公司总部的财务报告，由计财中心、核算部负责编报，并根据公司的管理要求负责合并会计报表的编报。合并会计报表除上述规定的报表外，还应按月增加现金流量报表，即财政部规定的其他报表及内容。第四条：财务运营分析说明应包括以下内容1、生产经营业绩说明，主要包括预算完成情况及增减因素简要分析；2、主要产品售价变动因素分析；3、应收账款分析；4、边际效益分析；5、主要产品成本升降变动因素分析；6、期间费用分析；7、财务闸指标的分析；8、财务预警分析；9、市场状况及经营对策；关于财务运营分析说明书的具体编报规定，由计财管理中心另行制定发布。第五条：期末各公司总账报表会计根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和有关资料，按公司规定的格式编制，做到数字真实、计算准确、内容清楚、说明清楚、编报及时 .会计报表之间、会计报表各项目之间应做到，凡有对应关系的数字应相互一致 ;本期会计报表与上期会计报表之间有关数字应相互一致；会计报表各项目内容和核算方法有变更的，应加以说明。第六条:各分公司的财...
