出纳工作细则编制-詹 2011-03—14出纳工作职责1、资金收付管理:资金付款,资金收款、提现及存现、以及资金调拔2、负责保管公司的现金及有价证券3、负责及时登记现金和银行存款日记帐和有价证券备查薄4、每月存款日记帐与银行对帐单对帐5、资金往来单据索取,打印,移交6、开户许可证，贷款资料，银行资料和账本管理7、贷款资料准备以及贷款卡年审8、收付款项信息反馈第一部分 总则第一条 为了法律规范公司财务出纳作业行为,特制订本出纳作业细则第二条 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作及其他不相容职务.第二部分 日常作业处理程序第三条 收款作业 1、 出纳根据收款收据,检查支票或点收现款，无误后在应收会计填制的收款收据上签名(或加盖私人印鉴章）,并注明收款日期; 收款收据应收会计填制的财务单据，出纳人员可直接在相关单据上签名或加盖私人印鉴章，并加盖“现金付讫”或“银行付讫”章和注明日期; 2、 出纳人员将收款收据第一联“存根”联交应收会计,将第二联“财务联”、第三联“交对方”联沿边线撕下，传递给财务部经理； 3、 财务部经理对收款核实后，加盖财务专用章,并将“交对方”联交予交款方，将“财务联”交出纳登记日记账，和 EXCEL 电子台账； 4、 将每日收款明细 EXCEL 表和收据财务联一起交给应收会计核对。5、开通网上银行款项变动短信通知,每天从网上打印回款单，登记银行日记账并并制成 EXCEL 表和银行单交应收会计记账。第四条 付款作业 1、 出纳接到支付凭证后,应对原始凭证是否符合支付规定予以检查,合格后应办理付款，并于付款审批单据上加盖“现金付讫”或“银行转讫”章， 并签上付款日期，对于审批不完整,手续不齐全的原始凭证,出纳人员应拒绝付款; 2、 需通过银行结算的支付业务，出纳应将支票及附件交财务经理审核并加盖财务专用章； 3、 登记银行日记账、付款后单据交总账会计，总账会计根据相关单据，编制记帐凭证；第五条 日常核算作业 1、 每日进行两次查款业务,并将收款信息登记银行日记账和 EXCEL 表反馈给应收会计和客服部。(上午 10 点和下午 5 点）2、统计付款所需现金，并填制银行提现金支票，交财务经理复核盖章3、统计付款所需银行存款，并根据现有银行存款填制付款单，跟请款单一同交财务经理复核盖章4、十点半后去银行进行提现付款及进账业务。5、下午进行现金付款业务并资金单据打印和资金往来单据整理. 6、 出...
