公司费用报销和款项支付结算管理制度总则1
为加强公司财务管理，统一公司的款项支付、费用报销程序及规定，明确各自职责，提高财务管理水平和工作效率，现结合公司的实际情况，特制订本制度
本制度适用于公司各部门的付款、报销业务，包括工程款项支付、办公费用、员工费用、车辆费用、接待费用、差旅费用、原材料采购费用及固定资产购置等
价格核定原则:1
）对于一次性 1 万元或全年累计规模 5 万元以上的采购（如办公用品、耗材、活动用品等)，责任部门应组织 3 家以上供应商询价，报销时附上书面的正式询价单
）对于一次性 3 万元或全年累计规模 10 万元以上的采购,责任部门应组织至少 4 家以上的供应商招标
）另一万元一下的商品或服务，具备比价条件的，原则上也要比价购买
费用预算原则：1
)各部门大额费用支出钱应由尽量详细的预算和申请手续，所有费用必须遵循“先申请、后发生”的原则
）广告支出、大型会务费及其他专项费用每笔发生前必须由详细的预算并报总经理审批
）费用报销标准需尽量控制在规定的预算标准内,费用支出超预算部分在合理范围内的，不用另做审批，即可报销，超出标准的，需经由总经理补批
预算管理原则:1
)专款专用原则：对于预算款项必须做到专款专用，不得挪作他用;2
）责任主体及额度控制原则：费用预算是应明确费用使用主体，做到谁申请，谁使用
）及时性原则：费用发生后及时报账,原则上要求在结束后五个工作日内报账
第一章 费用开支计划1
公司各个部门及下属各个项目部需在每月底根据本月相关费用开支情况及下月工作计划制定本部门费用开支计划，由本公司财务部汇总、审核，经公司总经理确认审批,即为公司当月的费用开支计划,并下达各部门及下属各个项目部费用开支指标
公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况报总经理审批
第二章 费用报销时间及报销方式1
为加强公司资金管理
