下载后可任意编辑外贸公司应警惕信用证“陷阱” 20249B3243 黄琳惠 20249B3219 吴海飞 【案情】 2024 年 9 月，江苏某外贸公司接受国内一物资公司的委托，与其指定的香港公司签订了进口钢材的合同。价格、交货期、开证时间、开证保证金、代理费等主要内容均在代理协议中一一明确。在收到物资公司的开证保证金（信用证金额的 15％）后，外贸公司通过当地中国银行向外开出了远期信用证。很快外商通过银行就寄来了信用证项下的全套单据。根据代理协议的规定，外贸公司将全套单据复印件交物资公司审核并由其确认。之后，外贸公司向银行承兑并取得了提单。当外贸公司要求支付余款时，物资公司称资金一时周转困难，要求外贸公司予以宽限，并保证在外贸公司对外付款前几天付清余款，外贸公司于是将提单交给了物资公司。可承兑期满后，物资公司分文未付，而外贸公司却不得不对外支付信用证的全额。等回过来去找物资公司，却已是人去楼空。经了解，该公司早已欠下巨额外债，而外商是与其有多年关系的朋友，他们的“合作”使得外贸公司遭到了巨额损失。 【分析】 所谓的代理进出口业务，是指外贸公司作为代理人，接受生产企业或其他委托人的委托，进口或出口其指定货物的业务。在这一业务中，最容易发生的问题就是，委托人与外商相勾结，利用信用证来骗取外贸公司的财产。 目前国内不少外贸公司作为“代理商”为收取“代理费”而只管开信用证，对货物报关、提货、发货等贸易环节不闻不问，虽然手中持有“正本提单”，但并没有完全控制货物所有权，犯罪嫌疑人利用其开信用证后存在的“收货”、“付款”之间的时间差，利用开证行“就单审单”，只审查信用证付随单据并不验货，利用外贸公司只管“代理”，不问其他，内部管理松懈、把关不严、运作不法律规范、订立合同和履行合同不慎重等漏洞而犯罪得逞。 在代理进口业务中，常常发生委托公司和外贸公司相互勾结，外贸公司通过银行向外开出了信用证，委托公司以各种借口拖延付款，承兑期满后外贸公司不得不对外支付信用证的全额，却找不到委托公司，以致遭到了巨额损失。为什么会发生这种情况呢？主要是因为信用证一经开出，便独立于合同，只要单单、单证相符，银行就必须无条件付款。诈骗者之所以选用远期信用证支付方式，是因为承兑期与付款期之间有时间差。通过承兑，便能拿到提单，获得货权。一旦将提单交给委托人，自由处分权此时已完全掌握在委托人手中。 在代理出口业务中，最容易发生的问...
