FIM 信息管理FIM
02 资金管理公司职工借款流程1 适用范围适用于公司职工借款工作
2控制目标2
1流程目标确保现金借款经过适当审批、减少货币资金占用；入账及时、准确
2流程控制的风险借支申请未经过适当审核，无法保证借款申请的真实性、合理性、合规性，可能导致公司资金的非正常占用
现金（含备用金）借支账务处理不正确，可能导致会计报表不准确
借支情况没有专人定期催收、清理，资金占用额度较大
3流程涉及的相关方3
1 总经理3
2 总会计师3
3 财务部3
4 相关方4相关流程1 /84
1 被启动流程4
2 启动流程《公司会计记账、结账流程》5 流程涉及的相关文件《关于重新明确二处有限公司本部财务支出审批权限及程序的通知》隧二财[28]119 号《关于实行备用金限额管理的通知》[26]128 号6 流程时间本流程为 5 个工作日2 /8流程编号：FIM
01总经理 总会计师 财务部相关方 输出文件7、流程图主控部门：财务部借写填单款07机关支付0
5 工作日3 /88、流程说明编号流程步骤责任部门/岗位流程步骤简述或涉及的相关流程输出文档备注01填写借款单相关方有借款需求，填写《借款单》，在“借款人姓名”栏签字《借款单》包含借款日期、金额、事由或出差地、金额等
经本部门负责人填写意见后交财务部
-，借款单02核余额财务部核算员财务部填写现欠款额03审批总会计师【C01】总会计师审批小于 5 万元（含）的借支，审批通过后在“单位领导批准意见”栏签署意见并签字确认
04推断相关方是否需总经理审批05审批总经理【C02】超过 5 万由总会、总经理联合审批06付款财务部经办人共享发起备用金借款流程，财务审核办理付款手续
4 /89、风险控制矩阵风险编号风险描述风险类别发生的可能性（1-5）影响程度（1-5）风险等级 对应控制措施编号战略风险运营风险市场风险财务风险法律
