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FIM.02.02公司职工借款流程

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FIM 信息管理FIM.02 资金管理公司职工借款流程1 适用范围适用于公司职工借款工作。2控制目标2.1流程目标确保现金借款经过适当审批、减少货币资金占用;入账及时、准确。2.2流程控制的风险借支申请未经过适当审核,无法保证借款申请的真实性、合理性、合规性,可能导致公司资金的非正常占用。现金(含备用金)借支账务处理不正确,可能导致会计报表不准确。借支情况没有专人定期催收、清理,资金占用额度较大。3流程涉及的相关方3.1 总经理3.2 总会计师3.3 财务部3.4 相关方4相关流程1 /84.1 被启动流程4.2 启动流程《公司会计记账、结账流程》5 流程涉及的相关文件《关于重新明确二处有限公司本部财务支出审批权限及程序的通知》隧二财[28]119 号《关于实行备用金限额管理的通知》[26]128 号6 流程时间本流程为 5 个工作日2 /8流程编号:FIM .01.01总经理 总会计师 财务部相关方 输出文件7、流程图主控部门:财务部借写填单款07机关支付0.5 工作日3 /88、流程说明编号流程步骤责任部门/岗位流程步骤简述或涉及的相关流程输出文档备注01填写借款单相关方有借款需求,填写《借款单》,在“借款人姓名”栏签字《借款单》包含借款日期、金额、事由或出差地、金额等。经本部门负责人填写意见后交财务部。-,借款单02核余额财务部核算员财务部填写现欠款额03审批总会计师【C01】总会计师审批小于 5 万元(含)的借支,审批通过后在“单位领导批准意见”栏签署意见并签字确认。04推断相关方是否需总经理审批05审批总经理【C02】超过 5 万由总会、总经理联合审批06付款财务部经办人共享发起备用金借款流程,财务审核办理付款手续。4 /89、风险控制矩阵风险编号风险描述风险类别发生的可能性(1-5)影响程度(1-5)风险等级 对应控制措施编号战略风险运营风险市场风险财务风险法律风险R01借支申请未经过适当审核,无法保证备借支申请的真实性、合理性、合规性,可能导致公司资金的非正常占用。11一般【C01】【C02】风险等级分为极低、轻微、一般、重要、重大、特大六个等级,具体标准见《风险评分标准》5 /8目标编号控制目标风险编号风险描述控制措施编号控制措施T01借支申请经过适当审核,以确保备用金借款的真实性、合理性、合规性R01借支申请未经过适当审核,无法保证借款申请的真实性、合理性、合规性,可能导致公司资金的非正常占用。【C01】总会计师审批,关注《借款单》内部手续是否齐全,借款申请的真实性、合理性,...

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