FIM.02.03公司现金保证金办理流程

FIM 信息管理FIM.02 资金管理公司现金保证金办理流程1适用范围本流程适用于公司支付现金保证金办理工作。2控制目标2.1 流程目标法律规范现金保证金办理工作，控制现金保证金额度，防范和降低风险，满足上市公司内外部监管要求。2.2 流程控制的风险加强对现金保证金的管理，防止坏账导致公司资金损失。3流程涉及的相关方3.1 总经理3.2 总会计师3.3 分管领导3.4 财务部3.5 相关方4相关流程4.1 被启动流程《公司会计记账、结账流程》1 /85流程涉及的相关文件《关于重新明确二处有限公司本部财务支出审批权限及程序的通知》隧二财[28]119 号6流程时间本流程时间为 15 个工作日2 /87、流程图3 /88、流程说明编号流程步骤责任部门/岗位流程步骤简述或涉及的相关流程输出文档备注01提出事项相关方提交办理现金保证金申请书02意见财务部在财务部意见栏签字。03审批分管领导【C01】审核附件资料是否齐全，担保业务的真实性、合法性。签署意见后提交总会审批。04审批总会计师【C01】审核附件资料是否齐全，担保业务的真实性、合法性及风险性。签署意见后提交总经理审批。05审批总经理、【C03】审核附件资料是否齐全，担保业务的真实性、合法性及风险性，签署执行意见。06付款财务部财务部办理付款。4 /89、风险控制矩阵目标编号控制目标风险编号风险描述控制措施编号控制措施T04现金担保业务按照决策结果执行，担保协议及附件资料符合前置审批程序要求R04担保业务执行未根据决策结果执行，担保协议和所附资料不匹配，附件资料不齐全，可能无法印证担保业务的真实性、合法性。【C01】分管领导审核附件资料是否齐全，担保业务的真实性、合法性。签署意见后提交总会审批。【C02】总会计师主要关注：真实性、合法性及风险性1.所需附件是否齐全；2.审核担保申请所需前置程序是否完整；3.审核本次申请内容是否符合前置审批程序的要求。【C03】审核附件资料是否齐全，担保业务的真实性、合法性及风险性，签署执行意见。10、风险数据库风险编号风险描述风险类别发生的可能性（1-5）影响程度（1-5）风险等级 对应控制措施编号战略风险运营风险市场风险财务风险法律风险5 /8风险编号风险描述风险类别发生的可能性影响程度 风险等级 对应控制措施编号R01缺乏书面的担保管理政策，担保管理工作缺乏政策和流程指引5(1-5)1(1-5)2一般风险【C01】R04担保业务执行未根据决策结果执行，担保协议和所附资料不匹配，附件资料不齐全，可能无法印证担保业务的...