财务管理制度 为了加强财务管理，提高企业经营效益，在现行财务管理规定的基础上，结合我公司实际情况，特制订了本制度。一、财务管理原则1、 本公司财务管理的原则是统一管理，按部门核算、依法缴税合法经营。2、 大厦所属的资金和利润，由财务部统一调配管理。3、 凡能实行内部独立核算的部门，均实行二级核算其成本费用和效益。4、 对部门核算，其费用开支，实行指标控制，从严管理。5、 严格按税法规定正确计算，及时解缴各项税金。二、财务管理基本任务做好财务收支的计划，控制核算、分析和考核工作，依法合理地筹集资金，有效地利用企业各项资产，努力提高经济效益。三、财务管理部门职责财务部是公司财务管理的主管部门，其主要职责：1、建立健全公司财务管理规章制度及会计核算办法。2、制订和参加制定各项经费开支标准。3、汇编公司年度收支计划，并监督计划的执行。4、统一筹措资金，组织内部资金调度平衡。5、组织进行成本和费用核算。6、统一核算并解缴各项税金和应上交的费用。7、统一结算公司利润，按规定进行利润分配。8、编报会计报表，进行财务分析。9、完成公司领导交办的其他工作。四、年度财务收支计划管理1、年度财务收支计划的编制。各部门应根据上年实际创收和费用开支数，结合当年工作任务情况，编制年度财务收支计划。2、财务部对公司各部门的年度财务收支计划、利润审核汇总后汇报总经理。3、年度财务收支计划在执行过程中，如因特别情况必须调整的，说明原因，报财务部审核后报总经理核批。五、收入管理1、各部门所涉及的各项应收款项，由各部门在约定的期限内催收到位。2、各部门取得的各项收入，由财务部统一出票收帐，并分帐核算计入各部门收入户头。3、公司内部任何部门不得截留收入、私设小金库。六、成本和费用管理1、公司各部门的成本、费用核算，按公司制订的各项核算办法的规定进行核算管理。2、公司各部门的费用开支实行费用支出控制指标的办法进行管理。年度指标不得超支，如有原因，经总结经理批准。七、借款及报销手续1、借款手续。各部门因公需要领取支票或借用现金时，经办人员应填写支票或现金领用单。写明用途和金额，并按公司规定审批权限报批，经批准后到财务部办理领用手续，如借用现金数额较大时，应提前通知财务部备款。2、报销手续。借款人应于事毕三日内办理报销，报销时应再次填写支票或现金领用单（代报销单）并附发票和报销凭证，填写用途、有用金额，并清结借款。八、年度财务决算...
