财务管理制度 为了加强财务管理，提高企业经营效益，在现行财务管理规定的基础上，结合我公司实际情况，特制订了本制度
一、财务管理原则1、 本公司财务管理的原则是统一管理，按部门核算、依法缴税合法经营
2、 大厦所属的资金和利润，由财务部统一调配管理
3、 凡能实行内部独立核算的部门，均实行二级核算其成本费用和效益
4、 对部门核算，其费用开支，实行指标控制，从严管理
5、 严格按税法规定正确计算，及时解缴各项税金
二、财务管理基本任务做好财务收支的计划，控制核算、分析和考核工作，依法合理地筹集资金，有效地利用企业各项资产，努力提高经济效益
三、财务管理部门职责财务部是公司财务管理的主管部门，其主要职责：1、建立健全公司财务管理规章制度及会计核算办法
2、制订和参加制定各项经费开支标准
3、汇编公司年度收支计划，并监督计划的执行
4、统一筹措资金，组织内部资金调度平衡
5、组织进行成本和费用核算
6、统一核算并解缴各项税金和应上交的费用
7、统一结算公司利润，按规定进行利润分配
8、编报会计报表，进行财务分析
9、完成公司领导交办的其他工作
四、年度财务收支计划管理1、年度财务收支计划的编制
各部门应根据上年实际创收和费用开支数，结合当年工作任务情况，编制年度财务收支计划
2、财务部对公司各部门的年度财务收支计划、利润审核汇总后汇报总经理
3、年度财务收支计划在执行过程中，如因特别情况必须调整的，说明原因，报财务部审核后报总经理核批
五、收入管理1、各部门所涉及的各项应收款项，由各部门在约定的期限内催收到位
2、各部门取得的各项收入，由财务部统一出票收帐，并分帐核算计入各部门收入户头
3、公司内部任何部门不得截留收入、私设小金库
六、成本和费用管理1、公司各部门的成本、费用核算，按公司制订的各项核算办法的规定进行核算管理
2、公司各部门的费用开支实行费用支出控制指标的办法进行管
