加油站资金风险管理与控制 摘要:资金是企业生存和进展的基石，加油站作为成品油销售企业的终端，具有举足轻重的地位，加油站资金作为成品油销售企业资金回笼的源头，资金风险的防范也就显得尤为重要。 关键词：加油站；资金风险；管理 一、加油站资金风险类别 一是内部管理风险.公司内部资金管理相关制度不健全，制度不落实，安全设施不到位，内控失效，导致内部人员能够利用管理上的漏洞为个人谋取私利，是产生风险的原因。加油站员工的职业道德和法制观念淡薄、政治思想素养不高导致行为出轨，也是产生资金风险的一个原因。如,加油站员工不把销售货款及时投币或送存银行，挪用、坐支销售货款甚至携款潜逃等都会增大加油站的资金风险. 二是赊销产生的风险。在激烈的市场竞争中，赊销方式往往成了企业促销的一种重要手段，为了保住市场份额，加油站实行定期结算和滚动结算办法，甚至个别加油站直接实行更长时间结算付款的赊销方式，其结果必定是加大应收账款的坏账风险，由此导致资金风险的客观存在. 三是资金滞留加油站期间被攻击的风险.营业资金在尚未交存银行在加油站停留期间，各种抢劫、盗窃以及诈骗等刑事犯罪行为严重威胁加油站的资金安全.现金在加油站滞留的时间越长数量越大,潜在的资金风险也越大。 为此，如何保障加油站资金安全,防止营业现金被不法分子偷窃、抢劫成为加油站外部安全防范的重点，如何落实资金管理制度的执行力，加强内部资金管理控制，让内部犯罪分子没有任何可乘之机，成为加油站内部资金风险管理与控制的重中之重。 二、加油站资金内部控制管理 加油站岗位职责分工明确，资金操作管理流程合理、关键控制环节落实，岗位牵制稽核到位,考核与责任追究严密，是做好加油站内部资金管理与控制的必要条件和手段。 1.加油站资金管理部门与责任 加油站资金管理属综合业务管理，需要由公司各级加油站管理部门和财务部门共同协作管理,单靠任何一个部门都无法完全管理到位。 加油站管理部门主要负责加油站岗位人员管理、岗位操作法律规范管理、加油站岗位职业道德培训与风险防范管理、加油站资金安全硬件设施配备与管理、加油站资金安全稽查管理等工作。 财务部门负责加油站资金管理与制度的制定、日常资金管理业务指导及核算员岗位工作业务培训与指导、加油站财务核算工作、加油站资金安全稽查等专业管理工作。 2。加油站资金管理岗位与责任 加油站资金安全管理的第一责任人――加油站经理 负责加油站资金管理制...
