财务风险管理规章制度1[最终版] (2)VIP免费

财务风险管理制度1[最终版]财务管理制度为进一步加强和完善机关财务管理，提高经费收支的合理性和有效性，保障工作正常有序运转，按照《新会计制度》、《内部会计控制制度》等规定，结合本院实际，特制订本制度。一、收入管理：1、严格执行2002年XX省物价局和XX省卫生厅联合下发的《XX省医疗服务价格管理暂行办法》，规范医疗服务收费行为，强化收入管理。2、财务科要按排专人定期按物价收费政策标准进行检查、督导、及时解款、存款。杜绝坐支，挪用资金，坚决杜绝乱收费、违规收费，严禁设立小金库。3、各涉及业务收费的科室，严格执行收费标准，不得违规乱收费，无依据收费，分解收费。二、支出管理：1、经费支出尤其是非生产支出坚持做到量入为出。勤俭节约的原则，确保合理费用开支，禁止铺张浪费。2、经费核报严格执行国家财经法规和财政部门有关支出范围标准规定，对不符合财务管理规定的票据领导不予审批，财务人员不得付款。所有支出凭发票报销（附有明确的事由、清单、经手人签名等），原则上当月的票据当月核销，最迟不得超过一个月。3、医院行政经费开支严格实行计划审批制度。办公用品（低值易耗品）购置，各股室需要临时添置的物品，在外印刷等均由相关科室提出计划，交行政办汇总列出计划，经院长审核同意后方可办理。单笔在500元以内的小额支出，由科主任审批，超过500元以上，2000元以内的支出，由分管院长审批，超过2000元以上的支出，须经院长办公会议研究决定后办理。属于政府集中采购目录及采购限额标准的严格按照有关规定予以办理。车辆、非医疗设备、器材等财产的维修，由使用科室提出意见，行政办汇总报院长审批后实施。公务接待，礼品购第1页共2页买需向院长请示同意后方可实施。4、经费支出核报严格执行审批程序。实行“四级连签”审批制度，即经办人确认签字，财务审核，分领导审核，院长审签程序执行。差旅费报销严格按照《XX县区机关事业单位差旅费管理办法》（紫政办发（2011）2号文件）执行，并在出差返回后7个工作日内予以核销。5、职工因公需借用公款的，必须履行借款手续，说明用途及款项多少，并经院长审签后方可办理。公事办理完毕或出差返回后7个工作日内及时报销（节假日顺延）。三、固定资产管理：1、建立健全固定资产登记软件及卡片管理系统，落实实物管理责任制，将医院所有固定资产登记造册制卡片到科室，各科室责任人为所有在科室固定资产管理第一责任人，财务人员定期盘点账务是否相符。2、严格执行《政府采购法》，强化资产处置管理。需购置、变卖、报废国有资产时，必须经院长办公会研究决定。并严格按照固定资产处置（报废包损，有偿调出和变卖）相关规定，报国有资产管理部门审批后办理。四、严格实行财务审核与监督制度。坚持财务公开化，每季度公布一次单位财务收支情况。五、未尽事宜以院长办公会议决定为准。第2页共2页