设备管理制度05济南御礼商贸有限公司御礼〔2011〕05号财务管理制度一、现金管理规定为加强现金管理，确保企业财产的安全完整，加强对各部门经济活动的监督，特对现金管理作如下规定：（一）、现金的使用范围下列范围内的业务往来及开支可使用现金：1、支付员工工资、奖金、津贴、补助；2、支付个人劳务报酬；3、用于劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支付；4、出差人员必须随身携带的差旅费；5、结算起点以下的零星开支。特殊情况确需超过结算起点使用现金的，经财务部负责人批准，可用现金支付；6、购置国家规定的专项商品，均应采取转帐结算方式，不得使用现金。（二）、现金提存和领用1、现金提存手续财务部出纳人员负责办理现金的提存。根据公司业务需要，从银行提取现金时，应由出纳人员填写现金支票，经财务主管在提取现金申请单上签字批准后，加盖有关印章，到银行提取现金。经营业务收入的现金应当天及时送存银行。2、内部领取、借用手续（1）属于本规定第一款中1、2、3、5项范围领取现金的，出纳人员根据有关批文付款。（2）属于本规定第一款中4项的，由借款人按规定填写“借款单”。经所在部门主管、财务主管及单位负责人批准，到财务部借取现金。第1页共6页出差返回后三日内应填制差旅费报销单，按财务开支审批权限办妥报销手续。差旅费借款尚未结算的，一般不予办理再次借款。（3）结算起点以下的零星开支需借用现金的，由借款人按规定填写“借款单”，经所在部门主管审签，按财务开支审批权限经批准后借取现金。所借现金必须在三日内归还或办妥报销手续。3、出纳人员要严格按规定的手续办理现金提存和支付，不符合规定的不予支付现金；对已用现金支付的凭据，要加盖“现金付讫”章；对已还清借款或办妥报销手续的，应将原借据的副联退还借款人。正本作为凭证的附件。（三）、库存现金限额和保管根据工作需要并经批准，公司的库存现金限额为2000元，超出部分应于当日送存银行。第1页出纳人员要坚强现金保管，要建立现金日记帐，逐笔记载现金的收付业务，帐目应日清月结，帐款相符。财务主管应定期检查库存现金情况。（四）、现金管理纪律1、不准超出规定范围使用现金，不准超出库存限额留存现金；2、不准挪用现金和用不符合制度规定的凭证顶替库存现金；3、不准用转帐支票套换现金；4、不准公款、私款混存、混用；5、不准公款私存，不准私事借支现金；6、不准假造用途套取现金；7、不准利用银行帐户代其他单位或个人存入或支取现金；8、不准保留帐外公款（即小金库）；9、未按银行规定领用、保管、使用现金而造成的损失，由责任人负责。二、银行帐户管理规定第2页共6页（一）、银行帐户系指单位在银行开设的基本帐户、辅助帐户、临时帐户、信用卡帐户和存折帐户、外埠帐户等。（二）、银行帐户的开设。开设银行帐户，由单位财务部门提出意见，经单位负责人审查同意后办理。（三）、银行开设的帐户必须由负责该帐户财务核算的专人管理。要及时、正确地记载与银行的往来业务，遵守银行帐户管理规定，自觉接受银行对帐户使用情况的检查。（四）、银行帐户只限本单位使用，不准出租或转让给其他单位或个人使用。其他单位或个人误入本单位帐户的款项，如系银行方工作出错所致，需由银行出示书面证明可转出；其余必须报经财务主管及总经理批准，凭存入单位的书面通知和收款单位的收据转出。（五）、严禁利用银行帐户搞非法活动和利用银行帐户套取银行信用。（六）、银行帐户需变更、合并或撤消时，按开设帐户的审批权限报批。撤消、合并帐户必须由分管人员与开户银行核对存、贷业务、余额，全部无误，方可办理。三、财务印鉴管理规定（一）、财务印章包括本单位用于财务收支的财务公章、法定代表人名章、单位负责人名章、财务负责人名章等。（二）、财务印章的使用1、经单位负责人批准在开户银行预留财务印鉴必须同时加盖财务公章及法人名章。2、签发支票、汇票、电汇等票据需盖章时，必须根据财务主管签字加盖印章，保管人员要严格票据收款人、金额、用途、日期等项目是否填写齐全，与领导批件是否一致。对不填写收款人的票据一律不予盖章。3、报送会计报表及有关财务...
