XX 公司内部审计管理制度公司名称：XX 公司批准人：XX 公司董事会批准依据：《XX 公司内控制度体系文件管理办法》（CG-20-01）发布文号：XX〔2025〕595 号发布日期：2025 年 8 月 26 日生效日期：2025 年 9 月 1 日版 本：2025-1发布范围：普发体系名称：内部监督编 码：IS-01目 录1 目 的 12 适 用 范 围 13 编 制 依 据 14 释 义 15 集 团 内 部 审 计 管 理 体 系 25 。 1 内 部 审 计 制 度 25 。 2 内 部 审 计 机 构 25.3 内 部 审 计 人 员 25 。 4 内 部 审 计 职 责 分 工 35.5 内 部 审 计 机 构 权 限 56 内 部 审 计 业 务 管 理 56 。 1 内 部 控 制 审 计 56 。 2 建 设 项 目 审 计 66 。 3 经 济 责 任 审 计 76 。 4 信 息 技 术 审 计 76.5 涉 外 资 产 审 计 86 。 6 并 购 和 清 算 审 计 87 内 部 审 计 工 作 管 理 97.1 审 计 计 划 管 理 97.2 审 计 项 目 管 理 107 。 3 审 计 成 果 管 理 107 。 4 审 计 档 案 管 理 118 附 则 11XX 公 司 内 部 审 计 管 理 制 度1目 的明 确 XX 公 司 （ 以 下 简 称 “XX 公 司 ” ） 内 部审 计 的 机 构 设 置 和 职 责 权 限 ， 法 律 规 范 内 部审 计 的 业 务 管 理 ， 保 证 内 部 审 计 的 工 作 质 量 。2适 用 范 围总 公 司 及 所 属 单 位 。3编 制 依 据3.1《 中 华 人 民 共 和 国 审 计 法》 ， 2025, 第 十 届全 国 人 民 代 表 大 会 常 务 委 员 会 。3.2《审计署关于内部审计工作的规定》，2025 ， 审 计 署 。3.3《中央企业内部审计管理暂行办法》，2025，国务院国有资产监督管理委员会（ 以 下 简 称 “ 国 务 院 国 资 委 ") 。3.4《内部审计基本准则》，2025, 中国内部审计 协 会 。3.5政 府 部 门 颁 布 的 其 他 相 关 法 律 法 规 。4释 义4.1总 公 司指 总 公 司 机 关 ， 包 括 总 公 司 管 理 层 和 总 公司 机 关 各 业 务 管 理 部 门 .4.2所 属 单 位指XX 公 司 的全 资或控 股 子 公 司( 包 括 上 市子 公 司 、 其 他 有 实...
