内部资料,妥善保管第1页共6页飞科电器2020年上半年决策水平报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为37,860.29万元,与2019年上半年的44,462.84万元相比有较大幅度下降,下降14.85%。利润总额主要来自于内部经营业务,企业盈利基础比较可靠。2020年上半年营业利润为34,918.71万元,与2019年上半年的39,879.91万元相比有较大幅度下降,下降12.44%。在营业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降,企业经营业务开展得很不理想。二、成本费用分析飞科电器2020年上半年成本费用总额为111,261.48万元,其中:营业成本为87,075.96万元,占成本总额的78.26%;销售费用为17,275.05万元,占成本总额的15.53%;管理费用为5,824.45万元,占成本总额的5.23%;财务费用为-157.9万元,占成本总额的-0.14%;营业税金及附加为1,243.93万元,占成本总额的1.12%。2020年上半年销售费用为17,275.05万元,与2019年上半年的18,954.4万元相比有较大幅度下降,下降8.86%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看,2020年上半年销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降,但收入下降快于投入下降,经营业务开展得不太理想。2020年上半年管理费用为5,824.45万元,与2019年上半年的5,506.27万元相比有较大增长,增长5.78%。2020年上半年管理费用占营业收入的比例为3.92%,与2019年上半年的3.19%相比有所提高,提高0.72个百分点。这在营业收入大幅度下降情况下常常出现,但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。三、资产结构分析飞科电器2020年上半年资产总额为337,640.85万元,其中流动资产为171,251.41万元,主要以存货、应收账款、交易性金融资产为主,分别占流动资产的36.21%、28.25%和16.56%。非流动资产为166,389.44万元,主要以固定资产、在建工程、长期股权投资为主,分别占非流动资产的36.38%、35.13%和12.7%。企业营业环节占用的资金数额较大,约占企业流动资产的内部资料,妥善保管第2页共6页39.01%,说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响,要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。企业持有的货币性资产数额较大,约占流动资产的30.93%,表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币资金的投向。从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2020年上半年应收账款所占比例较高,其他应收款所占比例基本合理,存货所占比例过高。四、负债及权益结构分析2020年上半年负债总额为89,610.42万元,与2019年上半年的106,117.15万元相比有较大幅度下降,下降15.56%。2020年上半年企业负债规模有较大幅度的减少,负债压力有较大幅度的下降。负债主要项目变动情况表(万元)项目名称2019年上半年2020年上半年数值差值增长率(%)数值差值增长率(%)总负债106,117.1530,247.2139.8789,610.42-16506.73-15.56流动负债96,075.1524,40434.0579,363.32-16711.83-17.39一年内到期的非流动负债126.2927.227.440-126.29-100.00应交税费5,634.11-3956.37-41.255,091.12-543.00-9.64非流动负债10,0425,843.21139.1610,247.1205.12.04递延收益00-7,726.697,726.69-递延所得税负债764.06764.06-917.89153.8220.13预计负债1,778.02374.7126.71,602.52-175.50-9.872020年上半年所有者权益为248,030.43万元,与2019年上半年的228,155.17万元相比有所增长,增长8.71%。所有者权益变动表(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)所有者权益合计215,773.69-228,155.175.74248,030.438.71实收资本43,560-43,560-43,560-资本公积68,804.5-68,804.5-68,804.5-盈余公积21,780-21,780-21,780-未分配利润81,352.45-93,913.8315.44113,895.6521.28